Indicadores financeiros e a análise de desempenho

Quais indicadores você utiliza para controlar seu negócio?

Muito se ouve falar de indicadores e controles na gestão das empresas. Mas você sabe quais os indicadores ideais para seu negócio?

Com a elaboração de um diagnostico da empresa, se entende a empresa como um todo, avaliando riscos e oportunidades, e identifica-se também os indicadores já existentes como também os que podem ser desenvolvidos junto a gestão.

Neste processo, é comum deparar-se com diversos indicadores dentro da gestão, muitas informações e nível de complexidade grande. A informação está lá, porém não se tem o hábito de analisar ou até mesmo pela complexidade de ter muitos indicadores a análise acaba não sendo criteriosa.

O ideal é aplicar então alguns indicadores chaves por área, e assim analisar o desempenho de cada setor, entendendo se a empresa está no caminho do crescimento (com lucro) ou se precisa rever a estratégia do negócio.  

Quando acompanhado de perto, o gestor normalmente ressalta dificuldade financeira. Que a empresa dele precisa vender mais pois está apresentando problemas de caixa e aumentando o endividamento. É quando, na grande maioria das vezes, as empresas fazem um trabalho focado no comercial para aumentar faturamento, não estando estruturadas o suficiente para crescer de forma saudável. Aumentando o risco e endividamento do negócio.

Logo, o caixa passa a ser apenas um reflexo do desempenho das outras áreas da empresa que poderiam ser previamente planejada com a análise de alguns indicadores. São esses indicadores que auxiliam a tomada de decisão dos gestores.

Abaixo, sugestão de alguns dos indicadores que podem ser controlados na área financeira. Lembrando que cada negócio tem suas particularidades e necessidades diferentes.

• Faturamento

Normalmente o indicador mais conhecido e controlado pelos gestores. Consiste na análise semanal ou mensal da venda de produtos ou serviços.

Através dele mensura-se o valor do contas a receber no fluxo de caixa.

Avalia-se também se o faturado é suficiente para cobrir custos e despesas. Junto deste indicador vale também acompanhar o índice de inadimplência.

Completamente normal vender muito e lucrar pouco ou ficar no prejuízo.

• Lucro Bruto

É a diferença entre o faturamento bruto e os seus custos variáveis (aqueles que estão ligados à venda), como custo de produção, insumos e matérias-primas por exemplo. É quanto efetivamente vai sobrar para pagar a operação com os custos fixos, impostos e empréstimos

• Ebitda

Indicador que demonstra o quão rentável e eficiente é uma empresa em seu setor, considerando seus resultados operacionais, não sendo considerado empréstimos, investimentos, rendimentos.

• Lucro Líquido

Irá demonstrar o valor que sobrou das vendas após descontar todos custos fixos, variáveis e impostos

• Geração de Caixa

É a última linha de análise, se refere a quanto sobrou/faltou após o pagamento de empréstimos e retiradas dos sócios.

• Ticket Médio

Analisado muitas vezes pela área comercial, este indicador apresenta quanto você está faturamento em média por cliente.

Estes são apenas alguns dos indicadores que podem auxiliar o gestor para definir um planejamento mais certeiro e gerar mais lucro. É importante que seja avaliada a empresa e suas particularidades para entender quais indicadores podem ser aplicados por setor, desenvolvendo um planejamento estratégico mais certeiro.

Aline Endres - Consultor na Frattini Consultores